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北京曼頓企業管理咨詢有限公司:三大稅種-2017房地產企業年終三大稅種清算技巧與協調處理專題班(重慶,12月16-17日)

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北京曼頓企業管理咨詢有限公司-三大稅種

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2017房地產企業年終三大稅種清算技巧與協調處理專題班(重慶,12月16-17日)

發布時間:2017-12-08
本網價:電詢
開課時間:滾動開班
聯系人:王老師
咨詢電話:18539900464
學習人數:650

2017房地產企業年終三大稅種清算技巧與協調處理專題班(重慶,12月16-17日)
【舉辦單位】北京曼頓培訓網  www.mdpxb.com   中國培訓資訊網  www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825   010-56133998  13810210257 
【培訓日期】2017年12月16-17日
【培訓地點】重慶
【培訓對象】各房地產企業老板、總會計師、首席財務官、財務總監、財務經理、稅務總監與經理及主管、稅務會計以及稅務咨詢公司財會辦稅人員等。

【課程背景】
熱熱鬧鬧的營改增之后,房地產企業還有什么增值稅的疑難問題沒有解決?
■營改增之后,土地增值稅收入確認問題存在很大爭論,2016年11月國家稅務總局發布公告2016年70號,對土地增值稅應稅收入的確認問題做了相關規定,70號公告中關于土地增值稅應稅收入、預征收入、視同銷售收入等方面的規定應該如何正確把握?
■2017年,國家稅務總局出了一系列重要稅務文件,哪些文件是企業必須要學習掌握的?為了幫助廣大企業對全年的稅務文件進行有效的梳理,輕松的學習,做好即將到來的企業所得稅匯算清繳,防范各種稅務風險,特舉辦本次高級培訓班。

【專題特點】
課程精辟透徹、脈路清晰。講師善長結合行業運營的財稅需求、學員知識層次和
處理實務技能特點,引導學員掌握正確的財稅實務處理方法和工作思路,快速步入財稅實務工作正確的軌道,獲得在財稅實務工作中自我學習自我發展自我提升的長效技能。

【課程大綱】
第一節:企業所得稅匯算清繳和申報重點難點精講
一.房地產企業收入與成本會計與稅法最大的差異分析
1.為什么房地產企業完工和交樓必須要在同一年度?完工和交樓不在同一年度
最新稽查案例分析
2.預提土地增值稅的最新稽查案例分析
3.房地產企業預計毛利與實際毛利填報的關鍵技巧
4.項目清盤與退稅的案例分析
二.營改增的視同銷售與企業所得稅視同銷售的不同點深度分析
三.投資收益如何在不同的表單中填報?投資收益填報的三個步驟是什么?
1.投資成本如何填報?
2.持有收益如何填報?
3.轉讓收益如何填報?
4.不按比例分紅如何填報?
5.原股東折價轉讓股權的案例分析 
四.期間費用填報中應該注意的問題與風險防范
  1.營改增后境外費用代扣代繳的增值稅可以抵扣了,企業所得稅可以扣除境外
企業負擔的增值稅嗎?如果能,會計分錄怎么做?合同怎么簽?發票怎么開?
2.為什么營改增后,會議費既是增值稅的稽查重點,又是企業所得稅的稽查重
點?會議費抵扣的最新政策你找到了嗎?
3.利息應該注意的問題與風險防范
⑴ 信托的利息到底是不是要發票才能扣除?
⑵ 統借統還稅務風險防范
4.母子公司收取管理費的操作要點
五.房地產企業成本核算的7個步驟的風險管控
第二節:增值稅的稅務風險管控
一.銷項稅額稅務風險管控
1.建筑業增值稅納稅義務發生時間與財稅[2017]58號深度分析
2.房地產企業增值稅納稅義務發生時間到底在什么時候?
3.銷售額確定的一般規定與特殊規定稅務稽查風險
⑴ 混合銷售與兼營的稅務稽查風險,想避免被混合銷售的關鍵點到底在哪里?
⑵ 建筑企業自產貨物又負責安裝現在還能不能用以前的23號公告?
⑶ 建筑企業總分包正確的財務處理是怎樣的?
4.土地價款差額扣除的增值稅分析
⑴ 母公司拿地后成立項目公司,項目公司因資金需要引入新股東房地產信托公
司,其土地價款能差額扣除嗎?房地產信托公司的利息扣除需要注意 核心
問題是什么?
⑵ 支付的城市基礎設施配套費,能差額扣除嗎?分期付款取得土地而支付的利
息,收據上注明“土地出讓金利息”的,是否允許差額扣除?
⑶ A房地產開發公司2015年12月通過司法拍賣取得土地使用權,拍賣價款5
億,未取得發票,能否差額扣除?差額扣除的合法憑證有哪些?
二.進項稅額與發票報銷稅務處理要點
1.可以進項抵扣的情形分析
⑴ 農產品進項抵扣的2個關鍵點是什么及最新農產品進項抵扣案例分析
⑵ 如何規避增值稅失聯憑證?
2.非正常損失的有效界定及幾類進項稅額轉出實務分析
3.預付卡最新的政策是怎么樣的?只有哪一種預付卡才可以進項抵扣?
4.材料采購“貨物流、發票流、資金流”三流統一有什么最新的規定?
5.為什么說房地產業拿到3%的建筑發票和11%建筑發票的效果其實是一樣的?
6.為什么說房地產企業自己買水泥,然后委托混凝土公司加工的所謂籌劃面臨
極大的稅務稽查風險?混凝土公司正確的籌劃方向是什么?營改增后,企業
還能貸款買設備嗎?如果不能,變通的方法在哪里?
7.房地產業與建筑企業兩種雙贏的方式是什么?最新的財稅[2017]58號文提
到的簡易計稅你到底理解了沒有?
三.房地產企業接受虛開發票的風險管控
1.什么是進項發票與銷項發票的相關性分析?購買犯罪分子虛開的發票為什么
在金三系統面前會原形畢露?
2.建筑公司自己接受虛開后開具專票給房地產公司,房地產公司能抵扣嗎?
第三節:土地增值稅清算技巧與案例分析
一.2016年70號公告中關于土地增值稅應稅收入、預征收入、視同銷售收入等
方面的規定應該如何正確把握?
二.增值稅銷項沖減土地款時,會減少土地增值稅的開發成本嗎?
三.企業采取精裝避稅的方法,精裝房進行分拆銷售,先由房地產企業簽一個毛
坯房銷售合同,另外由裝修公司再簽一個裝修合同的作法有稅務風險嗎?
四.買房送裝修費,業主提供抬頭為房地產企業的裝修發票,房地產企業可以扣
除裝修費?
五.銷售價格偏低的稅務稽查風險控制
六.清算單位如何確認?清算單位與成本對象的區別與聯系是怎樣的?
七.各項成本費用的分攤方法是否正確?
1.土地增值稅中的土地到底是用占地面積法分攤還是建筑面積法分攤?到底有
沒有其他分攤方法及最新稽查案例分析
2.普通住宅、非普通住宅分開核算如何分攤費用問題
⑴ 商鋪、地下車庫、幼兒園可以在非普通住宅合并計算嗎?
⑵ 對納稅人既建造普通標準住宅,又建造其它商品房的,應分別計算增值額。
這里的計算方法到底是其收入額與扣除項目金額分開核算呢?還是增值額
計算方法為:先按核算項目整體計算增值額和增值率,確定相應稅率后,再
按銷售(面積)比例分別計算增值額?稅務局對這個問題的態度是怎樣的?
3.普通住宅、非普通住宅分開核算的所謂的層高系數分攤法是怎樣的?
第四節:專家現場預留時間與學員互動答疑,解答學員疑難涉稅問題。

【講師介紹】
  鐘老師,曼頓培訓網(www.mdpxb.com)資深講師。網名云中飛,資深稅務稽查官員,全國主流稅務培訓講師,廣東省級稅務干部學院教師,注冊會計師協會教育培訓委員會委員;豐富的稅務稽查經驗與熟練的業務技能,精通稅務機關稽查模式與方法,具有豐富的房地產稅收籌劃經驗,熟悉舊城改造與資本運作的控制風險?!吨袊悇招畔⒕W》、《中國會計視野》、《房地產企業管理教育網》簽約稅收實務專家,《中國稅網》涉稅風險研究室特邀稅務專家。個人新浪博客《云稅務》訪問量超過百萬次,在網上具有廣泛的影響力。曾任各地方國稅局及稅校的特約培訓講師,并參與過國家稅務總局教育中心標準化課程編寫。長期為各地稅務稽查系統做查前培訓,經常為廣大企事業單位授課,授課內容精彩,實戰經驗豐富,實操性強,信息量大,受到各方好評!

【費用及報名】
1、費用:培訓費3380元(含培訓費、講義費);如需食宿,會務組可統一安排,費用自理。
2、報名咨詢:4006820825  010-56133998  56028090  13810210257   鮑老師
3、報名流程:電話登記-->填寫報名表-->發出培訓確認函
4、備注:如課程已過期,請訪問我們的網站,查詢最新課程
5、詳細資料請訪問北京曼頓培訓網:www.mdpxb.com (每月在全國開設四百多門公開課,歡迎報名學習)

 

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